江油市人大财政经济委员会
关于江油市2021年财政预算调整草案审查结果的报告

市人民政府向市人大常委会提交《关于江油市2021年财政预算调整草案的报告》后，市人大财政经济委员会对预算调整方案进行了初步审查，现将审查结果报告如下:

一、2021年地方政府债务举借规模

经省政府批准，财政厅核定我市2021年地方政府债务限额839051万元，其中：一般债务331334万元，专项债务507717万元。为筹措资金支持经济社会发展，市人民政府拟在省政府批准我市的2021年地方政府债务限额内，新增举债156079万元。新增举债构成为：省政府转贷地方政府债券156079万元。新增债券主要用于支持交通运输、医疗卫生、产业园区建设、棚户区改造、乡村振兴、水利等重点项目。此次拟新增债务156079万元后，减当年本级财政偿还债务17200万元后，我市地方政府债务余额795838万元，距省政府批准我市2021年地方政府债务限额839051万元尚有一定空间，债务风险继续处于可控范围。

二、2021年财政预算调整

（一）债务收入

地方政府新增债券收入全额纳入财政预算管理，其中：一般债券纳入一般公共预算管理，专项债券纳入政府性基金预算管理。按此规定，全市新增债券收入156079万元全额纳入财政预算管理，其中：新增一般债券转贷收入12779万元（其中：政府外债1379万元），新增专项债券转贷收入143300万元；市本级（不含乡镇）新增债券收入156079万元全额纳入财政预算管理，其中：新增一般债券转贷收入12779万元（其中：政府外债1379万元），新增专项债券转贷收入143300万元。

（二）一般公共预算

1.一般公共预算收入

根据11月一般公共预算收入完成情况及后期收入形势预测，全市一般公共预算收入调增至243800万元，较市第十八届人民代表大会第六次会议审议的233500万元增加10300万元；市本级（不含乡镇）一般公共预算收入调增至193900万元，较市第十八届人民代表大会第六次会议审议的183600万元增加10300万元。

2.一般公共预算支出

全市一般公共预算支出预算。市第十八届人民代表大会第六次会议审议的全市一般公共预算支出预算为338962万元，加超收收入10300万元，加中央、省新增下达我市专项转移支付补助19475万元，加中央、省新增下达我市一般性转移支付补助81216万元，加新增债券收入纳入预算管理新增支出12779万元，加上年结转新增支出477万元，加调入资金51434万元（调入预算稳定调节金1242万元，从政府性基金预算调入50000万元，从国有资本经营预算调入192万元），减新增上解支出14055万元，减援助布拖支出1000万元，增减相抵后全市一般公共预算支出预算增加160626万元，调整为499588万元。

市本级（不含乡镇）一般公共预算支出预算。市第十八届人民代表大会第六次会议审议的市本级一般公共预算支出预算为293761万元，加超收收入10300万元，加中央、省新增下达我市专项转移支付补助19475万元，加中央、省新增下达我市一般性转移支付补助81216万元，加新增债券收入纳入预算管理新增支出12779万元，加上年结转新增支出477万元，加调入资金51434万元（调入预算稳定调节金1242万元，从政府性基金预算调入50000万元，从国有资本经营预算调入192万元），减新增上解支出14055万元，减援助布拖支出1000万元，减下达乡镇专项转移支付1053万元，减下达乡镇一般性转移支付补助990万元，增减相抵后市本级一般公共预算支出预算增加158583万元，调整为452344万元。

（三）政府性基金预算

1.政府性基金收入

根据11月政府性基金收入完成情况及后期收入形势预测，全市政府性基金收入调增至423000万元，较市第十八届人民代表大会第六次会议审议的228000万元增加195000万元。市本级（不含乡镇）政府性基金收入调增至423000万元，较市第十八届人民代表大会第六次会议审议的228000万元增加195000万元。

2.政府性基金支出

全市政府性基金支出预算。市第十八届人民代表大会第六次会议审议的全市政府性基金支出预算为233769万元，加预计超收195000万元，加中央、省新增下达我市专项转移支付补助2098万元，加新增债券收入纳入预算管理新增支出143300万元，减债务还本支出17200万元，减上解上级支出9837万元，减调出资金50000万元，增减相抵后全市政府性基金支出预算增加263361万元，调整为497130万元。

市本级（不含乡镇）政府性基金支出预算。市第十八届人民代表大会第六次会议审议的市本级政府性基金支出预算为233769万元，加预计超收195000万元，加中央、省新增下达我市专项转移支付补助2098万元，加新增债券收入纳入预算管理新增支出143300万元，减年初预留化债资金调入乡镇6455万元，减下达乡镇专项转移支付1878万元，减债务还本支出17200万元，减上解上级支出9837万元，减调出资金50000万元，增减相抵后全市政府性基金支出预算增加255028万元，市本级政府性基金支出预算调整为488797万元。

（四）国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入

根据《四川省人民政府关于印发四川省划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（川府发[2019]9号）要求，城投公司划转10%股权充实社保基金，全市国有资本经营收入预算调减至638万元，较市第十八届人民代表大会第六次会议审议的656万元减少18万元。市本级（不含乡镇）国有资本经营收入预算调减至638万元，较市第十八届人民代表大会第六次会议审议的656万元减少18万元。

2.国有资本经营预算支出

市第十八届人民代表大会第六次会议审议的全市国有资本经营支出预算656万元，减预计短收18万元，减调入一般公共预算收入192万元，全市国有资本经营支出预算调整为446万元。市本级（不含乡镇）国有资本经营支出预算656万元，减预计短收18万元，减调入一般公共预算收入192万元，市本级国有资本经营支出预算调整为446万元。

（五）社保基金预算

1.社保基金收入

由于被征地农民一次性缴费增加，全市社保基金收入调增至27968万元，较年初预算25299万元增加2669万元。市本级（不含乡镇）社保基金收入调增至27968万元，较年初预算25299万元增加2669万元。

2.社保基金支出

根据省人社厅清理死亡冒领数据的要求，我市待遇领取平均人数减少2210人，按照“滚动平衡”的原则，全市和市本级社保基金支出调减至15910万元，较年初预算16161万元减少251万元。

（六）财政收支平衡情况

根据本次预算调整方案，调整后的地方总财力为1025132万元，地方财政支出为1013074万元，其中：一般公共预算支出499588万元、基金预算支出497130万元、国有资本经营预算支出446万元、社保基金预算支出15910万元，当年结余12058万元（社保基金结余）。

四、关于债券资金管理使用情况

全市转贷新增债券156079万元（含政府外债1379万元），涵盖3年至28年5个期限品种，其中10年及以上期限发行量达149379万元（含政府外债1379万元），占比95.71%，债券平均年限11.3年，较去年延长了0.61年，更好匹配项目运营周期，债券平均发行利率为3.05%。

五、清理收回存量资金情况

根据《省财政厅关于盘活财政存量资金有关事项的通知》（川财预〔2015〕21号）“已分配到部门并结转两年以上的转移支付结余资金，由同级财政收回统筹使用”和“部门预算结余资金及结转两年以上的资金，由同级财政收回统筹使用”的文件精神，对符合上述文件要求的资金进行了清理,共清理结余资金31000万元，拟收回统筹使用，收回的资金主要统筹用于重点支出。

财政经济委员会认为，市人民政府提出的预算调整方案，符合我市实际及预算法等相关法律规定，建议市人大常委会同意市人民政府提出的《关于江油市2021年财政预算调整草案的报告》，批准市级预算调整方案。

为进一步加强财政预算管理，财政经济委员会提出以下建议：

一、积极发挥财政积极作用。切实加强非税收入管理，依法征收税收收入。落实减税降费政策和各项财政扶持政策，积极应对疫情对经济社会发展带来的不利影响。贯彻落实政府过紧日子思想，严格压减非急需非刚性支出。兜牢基层“三保”底线，切实保障改善民生，集中财力有序推进重大项目。加强预算执行管理，督促资金尽快落地落实，盘活存量资金。

二、加强调整预算监督管理。调整预算要依法落实到具体项目，确保各项专项资金落地见效。加大对调整预算资金使用的监管力度。加快债券资金拨付进度，推动尽快形成实物工作量。加强债券资金使用监管，严格资金使用投向，不得随意调整资金用途，提高资金使用绩效，确保项目质量。

三、强化政府债务风险管控。提高债务风险防范意识，建立健全风险监控机制，强化应急处置能力，坚决杜绝违规举债。对隐性债务实施常态化监控，坚决遏制隐性债务增量。严格落实政府债券到期偿还责任。强化违法违规举债责任追究，加强监督问责力度。