关于江油市2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

关于江油市2023年财政预算执行情况

和2024年财政预算（草案）的报告

各位代表：

根据会议安排，现将江油市2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）报告如下，请予审议。

一、2023年财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。一年来，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，市财政高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，深入贯彻党的二十大及二十届二中全会、省委十二届二次三次四次全会、绵阳市委八届五次六次七次全会、江油市委十四届四次五次六次全会精神，全面落实中央、省委、绵阳和江油市委决策部署，进一步聚焦实施“工业强市、文旅兴市、开放活市、生态美市”发展战略，积极应对复杂经济形势和超预期减收增支巨大压力，靠前实施财政政策，强化财政资源统筹，着力保障民生等重点领域支出，为我市“挺进全国百强、再创县域辉煌”提供了坚强有力的财力支撑。全年经济运行态势持续向好，财政运行平稳，预算执行情况总体良好。

（一）全市预算执行情况

1.全市一般公共预算①收支执行情况。2023年，全市地方一般公共预算收入实现360736万元，完成年初预算336000万元的107.4%，比上年增长20%。其中：税收收入141626万元，非税收入219110万元。全市一般公共预算支出实现624724万元，比上年增长16.7%。支出结构持续改善，全市民生保障支出437931万元，占一般公共预算支出的比重为70.1%，比上年提高1.2个百分点。统筹下达各类资金105514万元，支持29件省级、绵阳市级民生实事，重点办好8件江油本级民生实事人大票决制项目。全市“三保”预算支出需求254442万元，“三保”支出预算编制268138万元，切实兜牢“三保”底线。严格落实过紧日子要求，全市使用财政拨款安排“三公”经费预算总额为2212万元，较上年2335万元减少123万元，下降5.3%。

平衡情况 ②：全市地方一般公共预算收入360736万元，加中央、省转移支付补助收入③311418万元、地方政府一般债务转贷收入④ 60685万元、上年结转⑤资金34666万元（农田建设、文化和旅游发展、水利发展等资金）、调入预算稳定调节基金⑥8964万元、调入政府性基金预算6767万元、调入国有资本经营预算⑦216万元等收入后，可供安排的收入总量为783452万元。收入总量减去当年支出624724万元、上解上级支出⑧32409万元、一般债务还本支出⑨47875万元、援助布拖县支出1000万元、安排预算稳定调节基金37268万元等支出743276万元后，全市结转资金40176万元（文化和旅游发展、节能环保、军民融合产业发展、交通、水利发展等资金），主要是因项目跨年实施需要结转下年继续使用。

2.全市政府性基金预算⑩收支执行情况。2023年，全市政府性基金预算收入实现385045万元，完成年初预算400000万元的96.3%，比上年增长5.1%，加中央、省转移支付补助收入6337万元、地方政府专项债务转贷收入⑪256880万元、上年结转资金3836万元（周转房建设、大中型水库移民后期扶持等资金）等收入后，可供安排的收入总量为652098万元。收入总量减去当年支出599360万元、专项债务还本⑫40480万元、调出资金6767万元等支出646607万元后，全市结转资金5491万元（农业生产发展、基础设施建设等资金），全部为上级专项，需要结转下年继续使用。

3.全市国有资本经营预算收支执行情况。2023年，全市国有资本经营预算收入实现719万元，完成年初预算719万元的100%，比上年增长7.3%，加中央、省转移支付补助收入758万元，上年结转资金2360万元（国有企业退休人员社会化管理补助资金）等收入后，可供安排的收入总量为3837万元。收入总量减去当年支出2863万元、调出资金216万元等支出3079万元后，全市结转资金758万元（国有企业退休人员社会化管理补助资金），为上级专项，需要结转下年继续使用。

（二）市本级预算执行情况

1.市本级一般公共预算收支执行情况。2023年，市本级地方一般公共预算收入（剔除乡镇）实现296440万元，完成年初预算271000万元的109.4%，比上年增长22.9%。市本级一般公共预算支出实现580522万元，完成调整预算620205万元的93.6%。

平衡情况：市本级地方一般公共预算收入296440万元，加中央、省转移支付补助收入310694万元、地方政府一般债务转贷收入60685万元、上年结转资金34666万元（农田建设、文化和旅游发展、水利发展等资金）、调入预算稳定调节基金8964万元、调入政府性基金预算6767万元、调入国有资本经营预算216万元、乡镇上解收入20325万元后，可供安排的收入总量为738757万元。收入总量减去当年支出580522万元、上解上级支出32409万元、一般债务还本支出47875万元、援助布拖县支出1000万元、安排预算稳定调节基金37268万元等支出699074万元后，市本级结转资金39683万元（文化和旅游发展、节能环保、军民融合产业发展、交通、水利发展等资金），主要是因项目跨年实施需要结转下年继续使用。

2.市本级政府性基金预算收支执行情况。2023年，市本级政府性基金预算收入实现385045万元，完成年初预算400000万元的96.3%，比上年增长5.1%，加中央、省转移支付补助收入6114万元、地方政府专项债务转贷收入256880万元、上年结转资金3836万元（周转房建设、大中型水库移民后期扶持等资金）等收入后，可供安排的收入总量为651875万元。收入总量减去当年支出594735万元、补助下级4872万元、调出资金6767万元、专项债务还本40480万元等支出646854万元后，市本级结转资金5021万元（农业生产发展、基础设施建设等资金），全部为上级专项，需要结转下年继续使用。

3.市本级国有资本经营预算收支执行情况。2023年，市本级国有资本经营预算收入实现719万元，完成年初预算719万元的100%，比上年增长7.3%，加中央、省转移支付补助收入758万元，上年结转资金2360万元（国有企业退休人员社会化管理补助资金）等收入后，可供安排的收入总量为3837万元。收入总量减去当年支出2863万元、调出资金216万元等支出3079万元后，市本级结转资金758万元（国有企业退休人员社会化管理补助资金），为上级专项，需要结转下年继续使用。

（三）乡镇（街道）支出预算执行情况

2023年，全市乡镇（街道）支出实现48827万元，有效保障乡镇（街道）健康平稳运行。

（四）其他需要报告的事项

1.预备费使用情况:年初安排的预备费8000万元，主要用于新型冠状病毒感染防控，重点防汛隐患整治，地质灾害隐患治理，动物疫情防控等。

2.预算稳定调节基金规模及使用情况：经市第十九届人民代表大会第三次会议及市第十九届人大常委会第十七次会议批准，2023年市本级动用预算稳定调节基金8964万元补充2023年市本级一般公共预算。2023年预算执行过程中，市本级财政按规定将市本级一般公共预算超收收入24736万元、年终净结余12532万元等共计37268万元补充市本级预算稳定调节基金，2023年末预算稳定调节基金余额为37268万元。

3.盘活财政存量资金规模和使用情况:2023年依法依规盘活存量资金15200万元，统筹用于支持基础设施和重大项目建设，促进财政资金使用效益最大化。

4.消化暂付款情况：2023年我市共消化暂付款21680万元，2023年末暂付款余额为39670万元。

5.年初保留财政总预算资金分配情况：2023年对市本级涉及产业发展、民生保障、基础设施建设等36项保留财政总预算专项资金269923万元及时进行分配下达，预算执行进度达90%。

6.全市债务情况:2023年末，全市地方政府债务余额1267829万元，其中：一般债务339649万元，专项债务928180万元，较省政府批准的地方政府债务限额1292838万元尚有一定空间，债务风险继续处于可控范围。为筹措资金支持经济社会发展，2023年，全市在省政府批准的债务限额内，新增举债246411万元（全部为向上争取省政府转贷的地方政府债券资金），新增债券主要用于支持医疗卫生、产业园区建设、棚户区改造、乡村振兴、水利等重点项目。此外，全市争取再融资债券资金71155万元，用于存量政府债券置换工作。按照再融资债券使用要求，争取的资金严格用于偿还存量政府债券。2023年，我市加强政府债务管理，抓实政府债务风险防范化解，严格落实偿债来源，及时足额偿还到期政府债务本金88355万元、利息36183万元。

（五）财政政策及重点领域预算支出成效

全市对标市委市政府目标任务，聚力经济高质量发展，统筹推进社会民生、产业发展、文旅创新、城乡融合、生态文明建设、乡村振兴等各项政策举措落地落实，有力有序推动各项事业持续快速协调健康发展。

1.聚焦稳增长促发展，推动市场主体发展壮大。全年共办理减税降费及退税缓税缓费66552万元，其中：新增减税降费41323万元，留抵退税25183万元，阶段性缓缴社保费46万元，全面减轻企业负担，全力支持实体经济发展。投入资金15776万元，对于认定的招商引资企业给予资金支持，鼓励和吸引社会资本投资投入，促进招商引资项目落地。

2.坚持教育事业优先发展，助力推动教育优质均衡。全市投入28921万元，深化教育优质均衡发展。其中：投入资金12067万元，用于义务教育、高中教育经费保障支出，推动我市教育事业持续健康发展；投入学前教育资金5222万元，推动桂香幼儿园、滨河路幼儿园开工建设，增加公办学位1900余个，提标学前教育普及普惠；投入职业教育资金1508万元，加快推进江油职业教育发展；投入资金2478万元，实施农村义务教育学生营养改善计划，促进学生营养膳食水平提高；投入资金840万元，用于防范校园安全隐患，筑牢教育安全稳定屏障；投入体育事业资金549万元，成功举办“太白杯”江油马拉松等19个大型特色赛事，实现教育体育事业高位求进。

3.健全社会保障体系建设，持续增进民生福祉。全市投入85078万元，支持建设可持续的多层次社会保障体系。其中：投入城乡居民基本养老保险资金18958万元，企业职工基本养老保险资金3109万元，严格落实基本养老金调待政策，持续推进城乡居民养老保险应保尽保；投入城乡居民基本医疗保险资金3094万元，适时提高医保待遇保障水平，持续落实全民参保计划；投入资金1042万元，推进多元化养老服务体系建设，实现硬件设施和软件服务双推进；投入资金2033万元，多举措力促做实职业年金，确保机关事业单位补充养老保险制度改革稳步推进；投入资金10097万元，用于发放全市离退休人员生活补助，切实提高离退休职工及家庭生活水平；投入资金293万元，为16979名低保人员、特困人员等困难群体代缴基本医疗保险、养老保险；发放城市、农村困难群众救助资金8585万元，补助城乡低保、特困人员，临时救助困难群众；发放高龄津贴1107万元，惠及群众32.4万人次；投入资金3006万元，推动各项残疾人事业稳中有进。

4.加强公共卫生体系建设，筑牢人民群众健康防线。全市投入46067万元，支持构建公共卫生体系。其中：投入计生奖扶资金10286万元，用于农村计划生育家庭奖励扶助、计划生育家庭特别扶助和独生子女家庭奖励；投入新型冠状病毒感染防控资金10442万元，用于新冠、流感样病例、支原体肺炎等疫情监测；投入基本公共卫生服务资金6369万元，深入开展城乡居民12项基本公共卫生服务；投入乡镇（街道）卫生院运行保障资金3000万元，促进基层医疗机构发展，优化乡村医疗布局；投入基层医疗机构实施基本药物制度补助资金851万元，用于支持基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度、推进基层医疗卫生机构综合改革。

5.推进农村基础设施建设，保障乡村振兴有效衔接。全市投入133532万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实各项强农惠农政策，推动农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足，成功创建2023年乡村振兴成效显著县。其中：投入资金8365万元，用于现代农业园区建设、村集体经济发展壮大、雨露计划补助、易地搬迁贴息、“两不愁、三保障”巩固提升补短等巩固脱贫攻坚成果项目，圆满承办“油菜花节”、“中国农民诗会”等乡村振兴和休闲农业系列活动，全力支持乡村振兴战略实施；投入资金14933万元，全方位夯实粮食安全根基，强化藏粮于地、藏粮于技的物质基础，累计建成高标准农田51.25万亩，核定高标准农田建设项目新增耕地70.1亩；投入资金14456万元，落实耕地地力保护补贴、种粮大户补贴、稻谷目标价格补贴、农机购置补贴等惠民政策，保护和提高粮食生产能力；投入资金9341万元，支持农业生产和水利防灾减灾救灾；投入对口援建布拖资金1470万元，持续深入推进对口帮扶工作；投入资金1502万元，对口支援藏区；投入资金3000万元，精准激励乡镇抓经济发展，试点乡镇完成一般公共预算收入11.94亿元，完成固定资产投资45.49亿元，新培育市场主体8973户、创建国省级示范点18个；建立农民住房贷款金融机构、担保公司、贷款户利益共享、风险共担机制，设立风险担保基金1000万元，已发放贷款1430万元、涉及农户158户；投入资金68534万元，主要用于推进九绵高速建设、劳坪渡改桥建设、重点区域农村路网整治提升建设、G247线九岭镇至方水镇路面预防性养护、S523重华至小溪坝段改建等工程，持续加快交通基础设施建设；投入资金 3156万元，对桥梁、隧道、交通运输等领域开展检测、检查，整治安全隐患点471处，筑牢巩固交通安全生产基础。

6.厚植人才发展沃土，激发创新创造活力。全市投入28079万元，坚持人才优先，加速打造创新发展智力引擎。其中：投入资金7363万元，主要推进人才公寓建设、“李白故里育英计划”实施，打造李白故里名师、名家工作室等项目，强化城乡基层治理人才培育等领域，助推人才工作高质量发展；投入资金2587万元，推进攀西战略资源创新开发、省级财政农业改革创新科技示范奖励、青少年科技创新大赛，科技成果转移转化，推动科技创新和经济社会发展深度融合；投入就业创业补助和配套建设资金4404万元，助力稳住全市就业基本盘，激发创业活力；投入资金16055万元，引导企业加强技术改造，推动产业智能化改造，促进产业转型升级。

7.助力实施文旅兴市战略，推进文旅产业优化升级。全市投入7322万元，全力推动文旅产业发展提质增效。其中：投入资金5875万元，加强公共文化服务体系建设，保障“五馆一站”免费开放，提升图书馆建设及文物保护；投入资金525万元，持续强化与中央、省、绵阳市级媒体合作，对外宣传“李白故里·诗意江油”、“李白数字展”等文旅品牌，提高对外知名度与美誉度；投入资金372万元，巩固全国文明城市创建成果；投入资金550万元，打造特色川菜“江油肥肠”研发展示园，成功创建肥肠美食地标城市。

8.强化城市管理效能，构建多元化住房保障体系。全市投入26644万元，进一步完善住房市场体系和住房保障体系。其中：投入燃气等配套设施更新改造资金15176万元，有序推进中坝、三合、太平片区燃气改造更新；投入老旧小区改造资金4361万元，完成2022年老旧小区改造86个，启动2023年老旧小区改造72个；投入资金3515万元，推进保障性租赁住房建设及公租房、住房补贴的发放，构建住房保障体系。

9.深入实施生态美市战略，统筹城乡融合日益成熟。全市投入34824万元，调亮生态底色，坚定不移走生态优先、绿色低碳高质量发展道路。其中：投入资金12740万元，处理污水污泥防治水污染，守好一方水土，打好碧水保卫战；投入资金9737万元，加快生活垃圾焚烧发电项目建设，妥善治理生活垃圾污染，着力改善人居环境；投入资金6692万元，治理重点流域污染，整治城市饮用水源地环境问题，持续改善水环境；投入资金794万元，强化扬尘管控力度、加强固体废物污染防治监管，深入打好蓝天净土持久战；投入资金3861万元，恢复森林植被，做好重点生态功能区建设、维护工作，绘好生态体系“一张图”。

需要说明的是：以上重点方面的财政投入统计中，部分项目存在归类口径交叉。同时，全市财政预算执行情况为2023年12月31日快报统计数据，在完成决算审查汇总并与省、市财政办理结算后将会有一些变化，届时再向市人大常委会专题报告。

（六）落实代表委员审议意见情况

2023年，市政府全面贯彻落实市人大及其常委会关于财政预（决）算草案、预算执行情况的审查意见，继续完善代表走访约请制度，加强直接沟通交流，广泛听取代表（委员）意见建议，认真办理人大代表议案建议4件、政协委员提案6件，全部办结，办结率和满意率均达到100%。在此基础上，针对代表（委员）普遍关注的热点难点问题和提出的意见建议，广泛开展调查研究，建立健全制度机制，进一步提升财政管理水平。

过去一年，全市财政工作稳中有进、稳中提质、稳中有序，职能作用高效发挥，总体运行持续向好，这是市委统揽全局、坚强领导的结果，是市人大监督指导、市政协关心支持的结果，是全市上下凝心聚力、团结拼搏的结果！在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行管理中还存在一些不容忽视的困难和问题需要重点关注，例如：积极财税政策的回补效应暂未全面显现，财政收入难以实现较大幅度增长，支出刚性压力持续增大，财政运行“紧平衡⑬”状态还将持续，特别是近几年我市处于化债支出高峰期，债务风险防范压力进一步加大。对此，我们将极端重视，积极应对，采取更加有力的举措加以解决。

二、2024年财政收支预算（草案）

（一）2024年预算编制原则

一是坚持收入积极稳妥。收入预算编制坚持实事求是，科学预测，分析研判宏观经济走势，实时跟踪财税收入变化，有效应对收入组织难点，提前做好预研预判工作，合理确定收入增幅，确保财政收入与经济社会发展水平相适应。

二是坚持支出厉行节约。坚持精打细算，勤俭节约，从严从紧编制部门预算，落实“三公”经费总额“只减不增”要求，未经审批的活动一律不得安排预算。严格执行会议、差旅等费用开支标准，努力降低行政运行成本，加大一般性支出压减力度，切实将党政机关过紧日子落到实处。

三是坚持保障统筹兼顾。兜牢“三保”底线，集中财力办大事，重点保障债务还本付息以及重点项目支出需求，坚持统筹兼顾、突出重点，加大支出结构调整力度，进一步提高支出政策和项目资金的指向性、精准性、有效性。

四是坚持全面绩效管理。加快完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，严格执行《关于进一步加强财政支出预算执行管理的若干措施的通知》，将2023年部门预算执行情况和整体绩效与2024年部门预算编制挂钩。

五是保障财政可持续和地方政府债务风险可控。多措并举提升财政收入质量，持续防范国库资金运行风险，建立最低库款保障机制，做好重点支出资金保障；持续防范政府债务风险，严格政府债务限额管理和预算管理，持续开展风险监测预警，做好政府债务还本付息，切实遏制隐性债务增量，按计划化解存量隐性债务。

根据以上原则，2024年全市财政收支预算拟安排如下:

（二）全市财政收支预算（草案）

1.全市一般公共预算收支预算（草案）。2024年，全市地方一般公共预算收入为388000万元，较2023年完成数360736万元增长7.6%，加上级预告知转移支付补助130916万元、上年结转资金40176万元、调入预算稳定调节基金18000万元、债务转贷收入11330万元，减去上解支出50000万元（绵江快速通道费用分摊上解、机关事业单位基本养老保险基金缺口上解等）、一般债务还本支出41700万元、援助布拖县支出1000万元，当年可支配财力为495722万元，按照收支平衡原则，全市一般公共预算支出为495722万元。全年预算实现收支平衡。

2.全市政府性基金收支预算（草案）。2024年，全市政府性基金预算收入为250000万元，较2023年完成数385045万元下降35.1%，加上级预告知转移支付补助942万元、加上年结转资金5491万元、债务转贷收入145900万元，减去专项债务还本支出23100万元，当年政府性基金预算收入合计379233万元，按照以收定支，收支平衡和对应安排原则，全市政府性基金预算支出为379233万元。全年预算实现收支平衡。

3.全市国有资本经营收支预算（草案）。2024年，全市国有资本经营预算收入为793万元，较2023年完成数719万元增长10.3%，加上年结转资金758万元，当年国有资本经营预算收入为1551万元。按照预算收支平衡、不列赤字的原则，全市国有资本经营预算支出为1551万元。全年预算实现收支平衡。

需要特别说明的是：2023年1月1日起，城乡居民基本养老保险基金预算由绵阳市级统筹编制。

（三）市本级财政收支预算（草案）

1.市本级一般公共预算收支预算（草案）。2024年，市本级地方一般公共预算收入（剔除乡镇）为319000万元，较2023年完成数296440万元增长7.6%，加上级预告知转移支付补助130916万元、上年结转资金39683万元、调入预算稳定调节基金18000万元、债务转贷收入11330万元、乡镇上解收入16174万元，减去上解支出50000万元（绵江快速通道费用分摊上解、机关事业单位基本养老保险基金缺口上解等）、一般债务还本支出41700万元、援助布拖县支出1000万元，当年可支配财力为442403万元，按照收支平衡原则，市本级一般公共预算支出为442403万元。全年预算实现收支平衡。

2.市本级政府性基金收支预算（草案）。2024年，市本级政府性基金预算收入为250000万元，较2023年完成数385045万元下降35.1%，加上级预告知转移支付补助942万元、加上年结转资金5021万元、债务转贷收入145900万元，减去专项债务还本支出23100万元，当年政府性基金预算收入合计378763万元，按照以收定支，收支平衡和对应安排原则，市本级政府性基金预算支出为378763万元。全年预算实现收支平衡。

3.市本级国有资本经营收支预算（草案）。2024年，市本级国有资本经营预算收入为793万元，较2023年完成数719万元增长10.3%，加上年结转资金758万元，当年国有资本经营预算收入为1551万元。按照预算收支平衡、不列赤字的原则，市本级国有资本经营预算支出为1551万元。全年预算实现收支平衡。

（四）乡镇（街道）预算安排情况

2024年，全市乡镇（街道）预算支出为52826万元，比上年年初预算增长5.7%。

（五）全市重点项目安排情况

1.乡村振兴方面。安排乡村振兴及巩固脱贫攻坚成果衔接资金9954万元，主要用于巩固提升脱贫成果和有效衔接乡村振兴、土坯房改造、援助布拖、支援藏区等支出。

2.财源建设方面。安排财源建设资金3000万元，主要用于发展优势特色产业、培养骨干税源企业、提高重点产业税收贡献、促进财政可持续发展。

3.农业农村方面。安排农业专项资金15228万元，主要用于沉水水库、农业政策性保险、现代农业、高标准农田建设、农村人居环境整治、激励乡镇抓经济、特大自然灾害应急等支出。

4.工业科技方面。安排工业发展资金11486万元，主要用于工业发展、科技创新、招商引资企业政策兑现、高新区发展等支出。

5.教体方面。安排教育体育专项资金12085万元，主要用于义务教育“两免一补”、学前教育、高中教育、“民转公”学校经费保障、退休教师住房补贴、农村义务教育阶段学生营养改善计划、校园安保工程、教师周转房等支出。

6.城建方面。安排城市建设维护专项资金28802万元，主要用于城区绿化维护、亮化工程、环卫、污水垃圾处理清运、城区路灯电费及维护、城管执法、市政工程、城市环境综合整治等支出。

7.文旅方面。安排文化旅游专项资金2695万元，主要用于文化旅游融合发展、文物保护、文明城市复检、文化事业发展等支出。

8.卫健方面。安排医疗卫生专项资金24150万元，主要用于 新型冠状病毒感染防控、医药储备、取消药品加成、计生奖励扶助、提升基层医疗服务能力等支出。

9.交通方面。安排交通运输专项资金16807万元，主要用于公路安全保障、通村公路建设、村道养护、农村公路灾后恢复重建等支出。

10.民生方面。安排民生保障资金26184万元，主要用于省、市两级民生实事项目、县级人大票决民生项目、高龄补贴、退役士兵安置及义务兵优待金等支出。

11.公共服务方面。安排公共服务资金11521万元，主要用于安全隐患整治、第一次全国自然灾害综合风险普查、第五次全国经济普查、森林防灭火、首套商品房住房补贴及契税补贴、信访维稳、人才发展、安可替代等支出。

12.其他方面。安排预备费8000万元，主要用于预算执行中的特大自然灾害救助救济及其他难以预见的特殊开支。安排政府债务还本资金64800万元，付息资金45914万元，落实分年度偿债计划，稳妥防范化解债务。

根据预算法规定，预算年度开始后，在市人民代表大会批准本预算草案前，可安排相关支出⑭。2024年1月1日至预算草案批准前一般公共预算支出7.8亿元，主要用于人员工资、保险，以及按照部门职能和工作实施安排给部门的专项业务经费。

以上全市财政收支预算（草案），于2024年2月4日至2月5日经市人大财政经济委员会预审，2024年3月5日通过市人大常委会审查，现提请市人民代表大会审查批准。

三、2024年全市财政工作思路

2024年，是实施“十四五”规划的关键一年，是江油立足挺进全国百强、再创县域辉煌的开篇之年。全市财政工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定贯彻习近平总书记对四川工作对绵阳工作重要指示批示精神，全面落实中央、省委、绵阳和江油市委决策部署，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，注重把推进财政工作高质量发展放在更加突出的位置，按照“积极财政政策适度加力、提质增效”的总要求，积极增加可统筹财力、挖掘可持续发展潜力、增强防控风险能力，更好地服务和保障“工业强市、文旅兴市、开放活市、生态美市”发展战略纵深实施，为全市经济社会高质量发展作出更大贡献。根据这一工作思路，2024年全市财政工作重点抓好以下五个方面：

（一）坚持稳中求进，稳步增强财源发展动能

加强培植税源。财税部门积极配合、协调全市各部门单位，紧盯重点纳税企业，加大服务力度，特别是享受增值税留抵退税政策后税收增长潜力较大的企业，确保税源稳定，应收尽收；依托各项产业扶持政策，通过招商引资吸引更多优质企业落地，多措并举培植税源，夯实税收基础，保障财政的可持续性发展。积极向上争取资金。积极争取转移支付补助以及政府债券收入，强化要素保障，精心做好项目策划、包装和储备工作，积极对接上级部门，形成合力，高位推动项目资金争取工作，积极撬动社会资本投资，不断夯实壮大综合财力，全力弥补重点建设和财政收支缺口。加大资金统筹力度。释放财政资源潜力，加快国有资源资产、存量资金等盘活力度，加快土地出让进度，抢抓政策机遇，推动主管部门加强项目谋划储备，全力拓宽收入来源。激发市场主体活力，以减税降费为依托，持续发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应，加大产业扶持力度，持续做好创业担保贴息及奖补政策，进一步激发市场活力、培育内生动力。

（二）坚持有保有压，促进社会事业协调发展

切实兜牢“三保”底线。在预算管理工作中坚持“有保有压、统筹平衡”的原则，优先安排“三保”支出，严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的顺序做好支出保障，为全市社会事业的发展提供坚强的资金支持。着力保障和改善民生。坚持尽力而为，集中财力扎实做好民生保障，进一步完善基本公共服务保障标准体系，保持民生支出增幅始终处于合理区间，调整资金用于保障教育、医疗、社会保障等基本民生领域，努力增进群众的幸福感、获得感和满足感。强化绩效管理。牢固树立“管预算必须管绩效、管资金必须重绩效”的理念，全员抓绩效、全面用绩效，主动将绩效理念、方法融入预算编制、执行和监督的全过程、各环节，强化绩效评价结果对预算安排的约束，对低效无效资金一律削减或取消，确保“好钢都用在刀刃上”。

（三）坚持精准施策，持续提高服务经济水平

提高实体经济发展质效。坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，发挥财政政策调控和对产业发展引导作用，综合运用税费减免、财政奖补、金融创新、政府采购等多种政策工具，激发各类市场主体活力。发挥政府投资引导作用。全力扩大固定资产投资，充分利用“债贷组合”模式，利用融资担保、贷款贴息、奖励补助等方式，优先支持成熟度高的项目和在建项目，在打基础、利长远、补短板、调结构上加大力度，鼓励和吸引更多民间资本参与,持续激发消费潜力。

（四）坚持深化改革，全力夯实财政管理基础

进一步严肃财经纪律。开展财经纪律重点问题专项整治工作，加强与审计等相关部门沟通，降低财政资金在拨付、使用过程中存在的潜在风险，增强审计监督实效，建立整改责任清单，健全审计整改跟踪检查机制，加强审计结果运用。推进预算一体化系统建设。以全面应用预算管理一体化系统为契机，优化功能模块运行效率，将资产、债务、政府采购等融入预算管理流程，完善财政资金全流程闭环管理，落实财政风险管控，开展财政收支、库款余额、专项债券、债务风险等运行监测，严守财政风险底线。持续深化财政管理改革。推行非定额公用经费项目管理模式，推进支出标准体系建设。持续深化政府采购制度改革，用好政府采购政策，强化采购人主体责任，健全完善内控制度，合理确定采购需求，全面公开采购信息，加大力度简政放权利企便商，放出效率、管出活力、服出便捷。

（五）强化风险防控，不断增强财政可持续性

加强政府债务管理。优化债务结构，严格风险管控，严格控制政绩工程、形象工程等，持续开展风险监测预警，做好政府债务还本付息，切实遏制隐性债务增量，逐步降低债务风险指标。落实财政收支、库款余额等动态联动监控机制，实时跟踪预测库款现金流，优先保障“三保”等重点支出。精心谋划、储备、申报一批惠民生、补短板、促发展的债券项目，切实发挥专项债券资金带动作用。

各位代表，任重道远须策马，风正潮平好扬帆。回望2023年，我们力争上游，财政工作稳中有进，较好完成了目标任务。展望2024年，我们信心倍增，将在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，认真落实本次会议决议，继续以高标准严要求扎实开展各项工作，克难奋进、开拓创新、再攀高峰，努力在新时代财政改革发展工作中展现新气象新作为，为奋力谱写中国式现代化江油新篇章贡献财政力量！

名词解释和说明

①一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

②平衡原理：指在一个经济周期内政府的财政收支保持平衡，包括支出及收入两个层面。当收支相等时，称为预算平衡。反映全市预算平衡关系的公式为：预算收入总量-当年支出总量=结转资金。

③中央、省转移支付补助：是指中央、省对我市的税收返还、一般性转移支付补助和专项转移支付补助等。

④地方政府一般债务转贷收入：包括地方政府一般债券转贷收入、地方政府向外国政府借款转贷收入、地方政府向国际组织借款转贷收入、地方政府其他一般债务转贷收入等。

⑤上年结转：指上年支出预算执行未完成，或因故未执行，当年需按原用途继续使用的财政拨款资金。

⑥调入资金：指不同预算性质资金之间的调入收入。一般公共预算调入资金主要是从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算和其他资金调入。

⑦国有资本经营预算：国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

⑧上解上级支出：指根据中央与地方的财政体制，我市上缴中央和省的体制上解和专项上解等资金支出。

⑨一般债务还本支出：指用于偿还一般债务本金所支出的费用。

⑩政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

⑪地方政府专项债务转贷收入：指省政府通过发行地方政府专项债券筹措并转贷给市县级政府的收入。

⑫专项债务还本支出：指用于偿还专项债务本金所支出的费用。

⑬紧平衡：指短期内财政收支大体平衡，但剩余不多。在当前财政收支平衡压力持续增大、加力空间有限的情况下，为确保民生得到有效改善，必须坚持节用裕民，在结构调整中更加突出政策的“提质”要求和“增效”导向，把有限的财政资源用到“刀刃”上。

⑭相关支出：包括上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。

江油市2023年财政预算执行和2024年预算草案附表.pdf