江油市人大常委会预算工作委员会
关于江油市2022年上半年财政预算执行情况的调研报告

根据市人大常委会年度工作安排，7月6日至7月13日，市人大常委会党组副书记、副主任许红同志带领财经委、预工委、研究室以及市财政局、市审计局组成的调研组，先后深入高新区、大堰镇、市自然资源局、市执法局等7个单位调研上半年财政预算执行情况。8月17日召开市财政局、市税务局和人民银行江油支行等14个重点部门参加的上半年财政预算执行情况座谈会，就今年以来全市财政预算执行情况进行了较为深入地分析研究，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

2022年上半年，市人民政府及其相关部门在市委的正确领导下，坚持稳字当头、稳中求进，统筹疫情防控和经济社会发展，全面落实减税降费政策，坚持科学理财，努力增收节支，全市预算执行情况总体较好。

1-6月，全市地方一般公共预算收入完成150989万元，占预算的55.3%，同比增长17.6%（其中税收收入完成61846万元，占一般公共预算收入的比重为41%，同比下降3.4%）；全市政府性基金预算收入完成151192万元，占预算的37.8%，同比下降19%；全市社会保险基金预算收入完成15696万元，占预算的43.7%，同比增长0.3%。。

1-6月，全市地方一般公共预算支出完成332550万元，占预算的69.7%，同比增长16.2%。全市政府性基金预算支出完成358287万元，占预算的62.1%，同比增长117.6%；全市国有资本经营预算支出完成11万元，占预算的0.6%；全市社会保险基金预算支出完成8255万元，占预算的51.2%，同比增长3.8%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入企稳回升。上半年，随着国内疫情防控形势总体向好，加快推动稳经济一揽子政策措施落地见效，一般公共预算收入企稳回升。1-6月全市地方一般公共预算收入扣除留抵退税因素后增长25.4%，按自然口径计算增长17.6%。

（二）收支预算实现“双过半”。1-6月全市一般公共预算收入完成预算的55.3%，完成争创百强县全年目标任务的50.3%，一般公共预算支出完成预算的69.7%，圆满实现“时间过半、进度过半”的半年攻坚目标。

（三）减税降费成效明显。全面落实小微企业“六税两费”减免、增值税规模纳税人免征增值税等支持政策，上半年小微企业、小规模纳税人减免税费1.13亿元，办理留抵退税6.02亿元，办理制造业税费缓交1.78亿元，极大激发市场主体经营活力，切实减轻了企业负担，促进江油经济持续向好发展。

三、存在的问题

（一）财政收入形势不容乐观。受减税降费政策影响，全年税收收入预计减少9.05亿元，影响本级税收收入3.22亿元。大规模退税减税政策长期来看将进一步激发市场活力，增强经济发展后劲，但短期来看会造成县级收入增幅大幅回落，组织收入压力增大。

（二）财政收支矛盾日益突出。虽然上半年财政收入实现较高增长，但是实际可用财力总量增幅不大。财政“三保”支出、债务还本付息和暂付款消化等刚性支出不减反增，加之保障直达资金和民生资金支出增幅较大，财政收支矛盾在较长时期面临严峻考验。

（三）财政收入质量不优。上半年，税收占一般公共预算收入的比重为41%，比去年同期下降8.9个百分点，非税占比大幅度提升。招商引资成效不明显，缺乏新的税收增长，加之房地产市场持续低迷，地方财政运行风险增加。

四、几点建议

（一）强化收入征管措施。强化重点税源监控，加强税务稽查，加大欠款清缴力度，确保税收收入和非税收入应收尽收、及时入库。加大招商引资力度，全力推进项目建设，全面落实落实减税降费支持政策，激发市场主体活力，做好财源培育，努力挖掘新的收入增长点。

（二）优化财政支出结构。加大各类资金统筹力度，积极盘活沉淀资金和存量资产，加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接，多渠道筹措资金弥补政策性减收缺口。坚决兜牢“三保”底线，牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出和非必要非急需项目支出，硬化预算刚性约束，把有限资金用在刀刃上。

（三）提升绩效管理绩效。进一步推动预算和绩效管理深度融合，优化预算绩效管理流程，健全绩效指标和标准体系，强化绩效评价通报机制及结果应用。将资金安排与全市经济社会发展迫切需求相匹配，在项目实施前对财政承受能力、项目效益进行论证，确保财政资金投向更加精准。

（四）防患化解债务风险。进一步完善政府债务管理制度，规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。强化库款监测预警，严控新增暂付性款项规模，保障预算支出资金需求。