江油市审计局2021年部门预算编制的说明

 

一、基本职责及主要工作

（一）市审计局单位职能简介

1．主要职能。

市审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、绵阳市委及江油市委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（1）负责对市本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）贯彻执行国家、省和绵阳市有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订本市审计业务规章制度，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计意见和建议。

（3）向市委审计委提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和绵阳市审计局提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市级有关部门和乡（镇）政府、街道办事处通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（5）按规定对市委、市政府各部门主要负责人、各乡镇（街道）党政主要负责人及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对市出资企业领导干部经济责任审计。

（6）对市级预算执行情况和其他财政收支情况进行监督检查，开展重大项目稽察工作，履行出资企业监事会职责。

（7）组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（8）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（9）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（10）组织建设和维护审计信息系统。

（11）组织审计市政府或市政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（12）完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）2021年重点工作任务

2021年是中国共产党成立100周年，也是实施“十四五”规划的开局之年。审计工作的总体思路：继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届五中全会精神，贯彻落实省委十一届八次全会、绵阳市委七届十次全会、市委十三届十次全会精神，围绕市委、市政府中心工作和绵阳市局“一年打基础，两年大变样，三年上台阶，五年走在前，打造绵阳审计金字招牌”的工作部署，实施“1341”战略，即坚持一条主线，依托三大载体，强化四个贯通，实现一个目标，全面推进江油审计工作高质量发展。

二、部门预算单位构成

江油市审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，江油市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。2021年收支总预算603.56万元,比2020年收支预算总数增加25.01万元，主要原因是调入人员增加导致人员经费增加。

（一）收入预算情况

江油市审计局2021年收入预算603.56万元，其中：一般公共预算拨款收入603.56万元，占100%。

（二）支出预算情况

江油市审计局2021年支出预算603.56万元，其中：基本支出373.56万元，占61.89%；项目支出230万元，占38.11%。

四、财政拨款收支预算情况说明

2021年财政拨款收支总预算603.56万元,比2020年财政拨款收支总预算增加25.01万元，主要原因是调入人员增加导致人员经费增加。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入603.56万元；支出包括：一般公共服务支出513.59万元、社会保障和就业支出52.42万元、卫生健康支出13.42万元、住房保障支出21.45万元、教育支出2.68万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

江油市审计局2021年一般公共预算当年拨款603.56万元，比2020年预算数增加25.01万元，主要原因是调入人员增加导致人员经费增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出513.59万元,占85.09%；教育支出2.68万元，占0.44%；社会保障和就业支出52.42万元，占8.69%；卫生健康支出13.42万元，占2.22%；住房保障支出21.45万元，占3.56%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

江油市审计局2021年部门预算财政拨款支出按支出功能分类主要用于以下方面:（罗列本部门项级全部功能分类）

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）283.59万元，主要用于：保障审计局各股室和中心正常运转，日常办公支出。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）56万元，主要用于：用于审计业务方面的人员劳务费和项目支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）25万元，主要用于：用于审计金审工程项目支出和购买信息化电子用品的支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）149万元，主要用于：保障审计局各股室和中心正常运转，材料费、宣传费等支出。

5.教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）2.68万元，主要用于：审计局干部职工的教育和培训支出。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）21.55万元，主要用于：保障机关离退休人员经费支出。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）13.42万元，主要用于：机关基本医疗保险缴费支出。

8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）21.45万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）29.12万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）1.74万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

江油市审计局2021年一般公共预算基本支出373.56万元，其中：

人员经费346.4万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出。

公用经费27.16万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费、维修（护）费、物业管理费、劳务费等支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

2021年“三公”经费财政拨款预算数2.24万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费2.24万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

（一）因公出国（境）经费与2020年预算持平。主要原因是本单位无因公出国（境）支出发生。

据市外事办安排的2020年无出国计划。

（二）公务接待费较2020年预算增加3.7%，主要原因是人员新增造成预算增加。

2021年公务接待费计划用于执行公务等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

（三）公务用车购置及运行维护费与2020年预算持平。主要原因是划拨车辆的预算申请还未完成。

2021年无公务用车购置安排。

2021年安排公务用车运行维护费0万元，用于公务用车（燃油、维修、保险）等方面支出，公务用车保有量0辆。

八、政府性基金预算支出情况说明

江油市审计局2021年无政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

江油市审计局2021年无国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2021年，江油市审计局机关运行经费财政拨款预算为27.16万元，比2020年预算减少36.64万元，下降57.43%。

（二）政府采购情况说明

2021年，无政府采购预算。  

（三）国有资产占有使用情况

截截至2020年底，江油市审计局所属各预算单位固定资产总额135.75万元。共有车辆1辆，其中，保留公务用车1辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0（套）。

2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2021年江油市审计局所有项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：保障审计局各股室和分局正常运转，日常办公支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：用于审计业务方面的人员劳务费和项目支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：用于审计金审工程项目支出和购买信息化电子用品的支出。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：保障审计局各股室和分局正常运转，材料费、宣传费等支出。

6.教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）：审计局干部职工的教育和培训支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：保障机关离退休人员经费支出。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：机关基本医疗保险缴费支出。

10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

11.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政厅预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（解释本部门预算报表中全部功能分类科目，至项级，参照《2021年政府收支分类科目》）

江油市审计局2021年部门预算公开表（附件2）.xls项目支出绩效表.pdf